Relatório de Gestão 2014

RELATÓRIO DE GESTÃO 2015 I 69 NOTA 9 - RECUPERABILIDADE DOS ATIVOS A redução ao valor recuperável dos ativos é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por redução do ativo, quando aplicáveis, são registradas no resultado do período em que forem identificadas. A CPC em pauta, em conjunto com outras CPC’s, determina na essência que todos os ativos são suscetíveis a redução do valor do ativo. Em 31 de dezembro de 2014 realizamos testes em nossos ativos conforme descrito abaixo: - Caixa e Equivalente de Caixa – Todos os nossos valores estão em instituições financeiras seguras, que não demonstram significativas dificuldades financeiras e nem processos de falência (Resolução CFC 1.196/09 – CPC 38 – pontos 59 “a” e “b”). - Valores a Receber – As Operações com Planos de Saúde e Assistenciais tiveram testes de redução do valor do ativo seguindo as regras descritas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar através da Resolução Normativa n° 322, itens 9.2.3.1 a 9.2.3.4. Os valores relevantes fora do grupo de Operações com Planos de Saúde e Assistenciais são do grupo Outros Créditos. Não realizamos testes de redução do valor destes ativos. - Outros Ativos – Dentro de outros ativos, destacamos como valores relevantes os grupos de Terrenos e Edificações Não realizamos testes de redução do valor destes ativos. NOTA 10 - INTANGÍVEL No ativo intangível estão classificados os gastos utilizados para implantação de sistemas corporativos e aplicativos e licenças de uso dos mesmos. Os gastos direta- mente associados a softwares identificáveis e controlados pela entidade e que, provavelmente, gerarão benefícios econômicos maiores que os custos por mais de um ano, são reconhecidos como ativos intangíveis. Os gastos associados ao desenvolvimento ou à manutenção de softwares são reconhecidos como despesas na medida em que são incorridos. Em 31 de dezembro o Ativo Intangível estava assim composto: Descrição Valor Original Amortiz. Saldo em 2014 Saldo em 2013 Software Hospitalar 44.283,18 14.117,05 30.166,13 37.778,95 Software não Hospitalar 129.336,77 104.361,55 24.975,22 33.319,45 Total 173.619,95 118.478,60 55.141,35 71.098,40 NOTA 11 - PROVISÕES TÉCNICAS As provisões técnicas foram calculadas conforme descrito na nota referente às principais práticas contábeis. O saldo da Provisão para Eventos Ocorridos e não Avisados – PEONA em 31 de dezembro de 2014 é de R$ 2.044.036,73 (R$ 1.782.335,53 em 2013) conforme Nota Técnica Atuarial Própria aprovada pela ANS em 29 de maio de 2009 conforme Ofício nº 785/2009/GGAME/DIOPE/ANS/MS. NOTA 12 - CAPITAL SOCIAL O Capital Social está representado pela participação de 172 cooperados (162 cooperados em 2013), atingindo o montante de R$ 8.738.646,54 (R$ 6.690.653,71 em 2013). NOTA 13 - FATES E FUNDO DE RESERVA O Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é constituído pela destinação de 5% das sobras líquidas do exercício e pela destinação do resultado apurado nos atos não cooperativos. Seu montante em 31 de dezembro de 2014 é de R$ 785.843,58 (R$ 1.024.737,65 em 2013). A Reserva Legal é constituída pela destinação de 10% das sobras líquidas do exercício. Seu montante em 31 de dezembro de 2014 é de R$ 1.978.725,98 (R$ 1.642.659,07 em 2013).