Relatório de Gestão 2015

Imobilizado/Intangível Há divergências entre os saldos contábeis e o relatório financeiro para algumas contas do ativo imobilizado e intangível, conforme demonstrado abaixo: Sugerimos que a cooperativa apure tais diferenças. Construção em Andamento A Unimed Inconfidentes possui saldo de R$ 7.301.916,65 referente a construção em andamento. Entendemos que este saldo deverá ser reclassificado para a conta Edifica- ções e deverá ter seu saldo depreciado em função do início de sua utilização a partir de outubro de 2013 como Centro de Atendimento. Impairment Conforme descrito na Nota Explicativa n° 9, a operadora não realizou cálculo de redução a valor recuperável de todos os seus ativos relevantes conforme preconizado no CPC 01. Tal pronunciamento estabelece que todos os itens relevantes ou Unidades Geradoras de Caixa deverão ter seus valores testados no que tange a realização imediata. Imobilizado – depreciação específica A entidade vem utilizando as taxas de depreciação estabelecidas pelo Fisco para cálculo de depreciação de seu ativo imobilizado, não tendo realizado nenhum estudo específico de depreciação de acordo com a vida útil econômica de seus bens. O CPC 27 emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis e aprovado pela ANS estabelece que a entidade deverá realizar tais estudos. 1,33219E+12 (-)Máq. e Equip. Hospitalares 257.358,99 257.092,79 266,2 1,33219E+12 (-) Comp. e Perif. Hospitalares 48.207,29 48.144,92 62,37 1,33219E+12 (-)Móveis e Utens. Hospitalares 57.323,14 57.321,69 1,45 1,33229E+12 Máq.. e Equip. não Hospitalares 256.713,54 248.987,91 7.725,63 1,33229E+12 Comp. e Perif. não Hospitalares 750.916,69 655.691,63 95.225,06 1,33229E+12 Móveis e Utens. não Hospitalares 293.750,32 289.447,37 4.302,95 1,33229E+12 (-)Maq. e Equip. não Hospitalares 33.032,08 49.766,72 -16.734,64 1,33229E+12 (-)Comp. e Perif. não Hospitalares 429.532,46 451.912,56 -22.380,10 1,33229E+12 (-)Moveis e Utens. não Hospitalares 153.900,20 168.227,34 -14.327,14 1,34119E+12 (-) Amortiz. de Software - Hospitalar 24.006,42 24.068,79 -62,37 1,34129E+12 Software não hospitalar 514.165,91 432.129,90 82.036,01 Conta Descrição Diferença Saldo Contábil Relatório Imobilizado 58