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Diretoria de normas e habilitação das Operadoras - DIOPE
IN/DIOPE
Obter da Administração da OPS explicação para as eventuais diferenças, descrevendo-a de forma sucin-
ta:
a) ______________________________________________;
b) _______________________________________________
3.3 – Segregação – Demonstrar, no quadro abaixo, o saldo da Provisão de Eventos/Sinistros a Liquidar
a ser informado no DIOPS sob análise, em eventos/sinistros avisados nos últimos 30 dias e em eventos/
sinistros avisados há mais de 30 dias:
3.3.1 – Teste de segregação do saldo de eventos/sinistros a liquidar
Amostra: Com base no Registro Auxiliar (*) de Eventos/Sinistros a Liquidar do último mês do trimestre
sob análise, selecione, aleatoriamente, 20 (vinte) contas médico-hospitalares e 20 (vinte) contas odonto-
lógicas classificadas em ‘avisadas nos últimos 30 dias, observando a seguinte distribuição:
- (*) Caso a OPS não prepare o Registro Auxiliar obrigatório (RN nº 227/2010), a seleção das contas deve
ser com base no Livro Razão.
Contas médico-hospitalares
- 10 (dez) contas médico-hospitalares de prestador pessoa física; e
- 10 (dez) contas médico-hospitalares de prestador pessoa jurídica.
Contas odontológicas
- 10 (dez) contas odontológicas de prestador pessoa física; e
- 10 (dez) contas odontológicas de prestador pessoa jurídica.
Para as contas selecionadas, executar os seguintes procedimentos:
3.3.1.1 – verificar se a obrigação está reconhecida na data de aviso da conta médica /odontológica.
( ) Sim?
( ) Não? Descrever as divergências existentes e solicitar à Administração da OPS as explicações para as
mesmas.
3.3.1.2 – confirmar se estão corretamente classificadas, de acordo com a data de aviso, em eventos conhe-
cidos ou avisados nos últimos 30 dias e há mais de 30 dias?
( ) Sim.
( ) Não. Descrever as divergências existentes e solicitar à Administração da OPS as explicações para as
Provisão de Eventos / Sinistros a
Liquidar
Saldo
Diferença
R$
Balancete Contábil
R$
Registro Auxiliar
R$
Provisão de Eventos a Liquidar
(2111791+ 2112791)
(a)
Provisão de Sinistros a Liquidar
(2111792+ 2112792)
(b)
Descrição
Valor
R$
Eventos/sinistros conhecidos ou avisados nos últimos 30 dias (*)
Eventos/sinistros conhecidos ou avisados há mais de 30 dias
Total da provisão
(*) considerar os 30 dias que antecedem a data-base do trimestre sob análise, inclusive o último dia.