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Coletânea Legislativa da Assessoria Regulamentar
( ) Sim?
( ) Não? Descrever as divergências existentes e solicitar à Administração da OPS, as explicações para as
referidas divergências.
2.2.1.4.3 – A contabilização do evento/sinistro, na data do aviso, foi a crédito da conta de Provisão de
Eventos/Sinistros a Liquidar (21117/21127) e a débito de Eventos/Sinistros Conhecidos ou Avisados
(411)?
( ) Sim.
( ) Não. Descrever as divergências existentes e solicitar à Administração da OPS, as explicações para as
referidas divergências.
2.2.2 – Eventos Subsequentes – com base no relatório de pagamentos (movimento de caixa, extrato
bancário ou outro controle que demonstre os pagamentos efetuados) do mês subsequente a database
analisada, selecione, aleatoriamente, 10 (dez) pagamentos de eventos efetuados para prestador pessoa
jurídica e 5 (cinco) pagamentos de eventos efetuados para prestador pessoa física e aplique os procedi-
mentos 2.2.2.1 a 2.2.2.3:
2.2.2.1 – Os pagamentos selecionados referem-se a serviço médico-hospitalar/odontológico prestado a
beneficiário de plano de saúde da operadora?
( ) Sim.
( ) Não. Descrever as divergências existentes e solicitar à Administração da OPS, as explicações para as
referidas divergências.
2.2.2.2 – Os eventos/sinistros que originaram os pagamentos selecionados haviam sido contabilizados na
conta de Provisão para Eventos/Sinistros a Liquidar na data da apresentação/aviso, ou seja, na data em
que a OPS tomou conhecimento do custo assistencial?
( ) Sim.
( ) Não. Descrever as divergências existentes e solicitar à Administração da OPS, as explicações para as
referidas divergências.
2.2.2.3 – As despesas (eventos/sinistros) referentes aos pagamentos selecionados foram reconhecidas
pelo valor total da conta médico-hospitalar ou odontológica, sendo eventuais glosas ou coparticipações,
contabilizadas, posteriormente, como recuperação da despesa assistencial?
( ) Sim.
( ) Não. Descrever as divergências existentes e solicitar à Administração da OPS, as explicações para as
referidas divergências.
2.2.2.4 – Os eventos/sinistros selecionados conforme o item 2.2.1 e 2.2.2 acima, foram escriturados no
Registro Auxiliar, mensal, por credor, contendo a data de aviso e o saldo da Provisão de Eventos/Sinistros
a Liquidar, em atenção a RN nº 227, de 2010?
( ) Sim.
( ) Não. Descrever as divergências existentes e solicitar à Administração da OPS, as explicações para as
referidas divergências.
3 – SEGREGAÇÃO POR DATA DE AVISO DOS EVENTOS/SINISTROS A LIQUIDAR
3.1 - Registro Auxiliar - A OPS dispõe do Registro Auxiliar obrigatório, mensal, por credor, contendo a
data de aviso e o saldo da Provisão de Eventos/Sinistros a Liquidar, em conformidade com a RN nº 227,
de 2010?
( ) Sim.
( ) Não. Solicitar à Administração da OPS as explicações para ausência do referido relatório.
3.2 - Confrontar o saldo do balancete contábil, a ser informado no DIOPS sob análise, com o saldo do
Registro Auxiliar (Controle Gerencial) e preencher o demonstrativo abaixo: