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A.
PARECER DO AUDITOR
Relatório de asseguração limitada dos auditores
independentes
relacionado com as Informações sobre
Responsabilidade Social e Ambiental – N° 139/2016.
Aos
Diretores e membros do Conselho Fiscal e Cooperados
UNIMED ERECHIM – Cooperativa de Serviços de Saúde Ltda.
Erechim - RS
Introdução
Fomos contratados pela
UNIMED ERECHIM – Cooperativa de Serviços de Saúde
Ltda.,
para apresentar nosso relatório de asseguração limitada sobre a compilação
das Informações relacionadas com a Sustentabilidade e Responsabilidade Social e
Ambiental, relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2015.
Responsabilidades da administração
A administração é responsável pela elaboração e apresentação de forma adequada
das informações constantes das informações da sustentabilidade e responsabilidade
social e ambiental do exercício de 2015, de acordo com os critérios e práticas
adotadas pela UNIMED do BRASIL, extraído do modelo divulgado pelo IBASE
Instituto Brasileiro de Análises Sociais e Econômicas e pelos controles internos que
ela determinou como necessários para permitir a elaboração dessas informações
livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é expressar conclusão sobre as informações da
sustentabilidade e responsabilidade social e ambiental do exercício de 2015, com
base no trabalho de asseguração limitada conduzido de acordo com o Comunicado
Técnico CTO 07/12, aprovado pelo Conselho Federal de Contabilidade através da
resolução 1.407/2012 e elaborado tomando por base a NBC TO 3000
–
Trabalho de
Asseguração Diferente de Auditoria e Revisão, emitida pelo Conselho Federal de
Contabilidade (CFC), que é equivalente à norma internacional ISAE 3000, emitida
pela Federação Internacional de Contadores, aplicáveis às informações não
históricas. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas, incluindo
requisitos de independência e que o trabalho seja executado com o objetivo de obter
segurança limitada de que as informações relacionadas com a Sustentabilidade e
Responsabilidade Social e Ambiental do exercício de 2015, tomadas em conjunto,
estão livres de distorções relevantes.
Um trabalho de asseguração limitada conduzido de acordo com a NBC TO 3000
(ISAE 3000) consiste principalmente de indagações à administração da Empresa e
outros profissionais que estão envolvidos na elaboração das informações constantes
do Relatório de Responsabilidade Social e Ambiental
,
assim como pela aplicação de
procedimentos analíticos para obter evidência que nos possibilite concluir na forma
de asseguração limitada sobre as informações tomadas em conjunto. Um trabalho
de asseguração limitada requer, também, a execução de procedimentos adicionais,
quando o auditor independente toma conhecimento de assuntos que o leve a
acreditar que as informações constantes do Relatório de Responsabilidade Social e
Ambiental, tomadas em conjunto, podem apresentar distorções relevantes.
Os procedimentos selecionados basearam-se na nossa compreensão dos aspectos
relativos à compilação e apresentação das informações constantes do Relatório de
Responsabilidade Social e Ambiental e de outras circunstâncias do trabalho e da
nossa consideração sobre áreas onde distorções relevantes poderiam existir. Os
procedimentos compreenderam:
(a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância, o volume de
informações quantitativas e qualitativas e os sistemas operacionais e de controles
internos que serviram de base para a elaboração das informações constantes do
Relatório de Responsabilidade Social e Ambiental da
UNIMED ERECHIM
;
(b) o entendimento da metodologia de cálculos e dos procedimentos para a
compilação dos indicadores através de entrevistas com os gestores responsáveis
pela elaboração das informações;
(c) aplicação de procedimentos analíticos sobre as informações quantitativas e
indagações sobre as informações qualitativas e sua correlação com os indicadores
divulgados nas informações constantes do Relatório de Responsabilidade Social e
Ambiental
;
e
(d) confronto dos indicadores de natureza financeira com as demonstrações
financeiras e/ou registros contábeis.
Os trabalhos de asseguração limitada compreenderam, também, a aderência às
diretrizes e critérios da estrutura de elaboração do IBASE Instituto Brasileiro de
Análises Sociais e Econômicas aplicável na elaboração das informações constantes
do Relatório de Responsabilidade Social e Ambiental e orientações da
UNIMED
ERECHIM
.
Acreditamos que a evidência obtida em nosso trabalho é suficiente e apropriada
para fundamentar nossa conclusão na forma limitada.
Alcance e limitações
Os procedimentos aplicados em um trabalho de asseguração limitada são
substancialmente menos extensos do que aqueles aplicados em um trabalho de
asseguração que tem por objetivo emitir uma opinião sobre as informações
constantes do Relatório de Responsabilidade Social e Ambiental
.
Consequentemente, não nos possibilitam obter segurança de que tomamos
conhecimento de todos os assuntos que seriam identificados em um trabalho de
asseguração que tem por objetivo emitir uma opinião. Caso tivéssemos executado
um trabalho com objetivo de emitir uma opinião, poderíamos ter identificados outros
assuntos e eventuais distorções que podem existir nas informações constantes do
Relatório de Responsabilidade Social e Ambiental
.
Dessa forma, não expressamos
uma opinião sobre essas informações.
Os dados não financeiros estão sujeitos a mais limitações inerentes do que os dados
financeiros, dada à natureza e a diversidade dos métodos utilizados para determinar,
calcular ou estimar esses dados. Interpretações qualitativas de materialidade,
relevância e precisão dos dados estão sujeitos a pressupostos individuais e a
julgamentos. Adicionalmente, não realizamos qualquer trabalho em dados
informados para os períodos anteriores, nem em relação a projeções futuras e
metas.
Conclusão
Com base nos procedimentos realizados, descritos neste relatório, nada chegou ao
nosso conhecimento que nos leve a acreditar que as informações constantes do
Relatório de Responsabilidade Social e Ambiental do exercício de 2015 da
UNIMED
ERECHIM – Cooperativa de Serviços de Saúde Ltda.
,
não foram compiladas, em
todos os aspectos relevantes, de acordo
com o Comunicado Técnico (CT) №
07/2012 aprovado pela resolução 1.407/2012 e NBC TO 3000, aprovada pelo
Conselho Federal de Contabilidade, e elaborado tomando por base as diretrizes e
orientações divulgadas pela UNIMED do BRASIL em relação as Operadora de
Planos de Saúde, constituídas sob o regime de sociedades cooperativas médicas.
Porto Alegre, 01 de abril de 2016.
CATIUSCIA DA ROSA PIVETTA - Auditora
Contadora CRC/RS 074208/O-2
JOSÉ ADAIR PLATEN OURIVES
Sócio Responsável Técnico
Contador CRC/RS 039.195/O-0
DICKEL & MAFFI
–
Auditoria e Consultoria S.S.
CRC/RS 3.025/O-0