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p) Plano de Contas
O Plano de Contas utilizado pela entidade é o estabelecido pela Agência
Nacional de Saúde Suplementar – ANS, através da Resolução Normativa n°
322 de 27 de março de 2013.
q) Empréstimos e Financiamentos
São registrados pelo valor do principal, acrescidos dos encargos financeiros
proporcionais até a data do balanço.
r) Imposto de Renda e Contribuição Social
São calculados sobre operações com não-cooperados (atos não
cooperativos).
s) Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais
Ativos Contingentes:
São reconhecidos somente quando há garantias
reais ou decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado.
Passivos Contingentes:
Com exceção das contingências tributárias e
obrigações legais, as demais (Cíveis e Trabalhistas) são provisionadas
quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes
envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos
contingentes avaliados como perdas possíveis são apenas divulgados em
notas explicativas e os passivos contingentes avaliados como perdas
remotas não são provisionados nem divulgados.
Depósitos Judiciais:
Os depósitos judiciais são mantidos no ativo sem a
dedução das correspondentes provisões para contingências, em razão do
plano de contábil da ANS não contemplar essa reclassificação.
Contingências Tributárias e Obrigações Legais:
São registradas como
exigíveis, independentemente da avaliação dos assessores jurídicos sobre
as probabilidades de êxito.
NOTA 5 - APLICAÇÕES FINANCEIRAS
O total de aplicações não vinculadas é de R$ 11.693.850,40 (R$ 8.757.531,78
em 2014) enquanto que o total de aplicações vinculadas é de R$ 8.356.269,23
(R$ 7.535.462,79 em 2014).
NOTA 6 - OPERAÇÕES NÃO RELACIONADOS COM PLANOS DE
ASSISTÊNCIA À SAÚDE
Registra os direitos a receber e a pagar com outras Operadoras pelo
atendimento a seus beneficiários (intercâmbio), tendo como total a receber em
31/12/2015 o saldo de R$ 5.740.530,92 (R$ 7.189.814,10 em 2014) e a pagar
em 31/12/2015 o montante de R$ 2.965.776,31 (R$ 1.888.313,98 em 2014).