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Relatório de
Sustentabilidade
2013
. Unimed-Rio
Empréstimo e Debêntures
CONTROLADORA
CONSOLIDADO
Parcela não circulante vencível em:
2013
2012
2013
2012
2014
-
30.827
-
60.579
2015
33.632
11.833
169.887
74.354
2016
26.478
11.833
77.713 186.899
A partir de 2017
15.000
3.872 112.940
3.872
Total
75.110
58.365 360.540 325.704
FINANCIAMENTOS (LEASING)
CONTROLADORA
CONSOLIDADO
Parcela não circulante vencível em:
2013
2012
2013
2012
2014
-
49
-
275
2015
479
582
2.299
669
2016
512
417
1.539
417
A partir de 2017
418
376
1.811
376
Total
1.409
1.424
5.649
1.737
Em 31 de dezembro de 2013 e 2012, os encargos praticados nos empréstimos e fi-
nanciamentos obtidos pela Cooperativa e suas Controladas possuem taxa média
ponderada CDI + 2,5653% a.a.
Condições Restritivas Financeiras (Covenants)
O contrato mantido com a Caixa Econômica Federal foi obtido pela controlada Uni-
med-Rio Empreendimentos com o objetivo de financiamento da construção de seu
hospital. Desde janeiro de 2011, as cotas partes da controlada Unimed-Rio Empreen-
dimentos encontram-se penhoradas em 100% do capital social em favor da Caixa
Econômica Federal como garantia ao cumprimento de todas as obrigações assumi-
das. Desta forma, a controlada Unimed-Rio Empreendimentos passou a atender e
apresentar relatórios (DRE - Demonstração de Resultado do Exercício) comprovando
a escrituração da receita mensal em um prazo máximo de até o décimo dia útil de
cada mês, além dos relatórios contemplando aspectos operacionais e financeiros,
assim possibilitando o acompanhamento do empreendimento durante a fase de vi-
gência deste título.
Além das informações pertinentes ao acompanhamento das demonstrações finan-
ceiras, a controlada Unimed-Rio Empreendimentos obriga-se a encaminhar ao tér-
mino de cada exercício social os demonstrativos auditados e acompanhados do re-
latório de auditoria independente, bem como outros documentos que se faz por
necessário para seu perfeito acompanhamento.
Em 31 de dezembro de 2013, a controlada Unimed-Rio Empreendimentos atinge o
índice das cláusulas restritivas requeridas contratualmente.
Debêntures
Em Assembleia Geral Extraordinária, realizada em 10 de abril de 2013, foi aprovada a
primeira emissão das debêntures simples não conversíveis em ações em série única
da controlada Unimed-Rio Participações.
A Fitch Ratings atribuiu ao Grupo Unimed-Rio (operadora e participações) o Rating
Nacional de Longo Prazo A+. Essa avaliação é fundamental para a emissão de debên-
tures da controlada Unimed-Rio Participações, no montante de R$ 100 milhões, cujo
objetivo é suportar o projeto de verticalização.
Segue a composição do passivo de debêntures da controlada Unimed-Rio em 31 de
dezembro de 2013:
Consolidado
Circulante
Não Circulante
2013
2012
2013
2012
Principal atualizado
24.623
-
75.377
-
Juros incorridos
2.036
-
-
-
(-) Custos a amortizar
-
-
(878)
-
Total
26.659
-
74.499
-
Segue a mutação de debêntures no período findo em 31 de dezembro de 2013:
Saldo em 31 de dezembro de 2012
-
Captação
100.000
Encargos provisionados
7.398
Encargos pagos
(5.362)
Custos de transação amortizados
(878)
Saldo circulante
26.659
Saldo não circulante
74.499
Características das emissões:
Série
PRIMEIRA EMISSÃO - SÉRIE ÚNICA
Quantidade de títulos
10.000
Valor nominal
R$10.000
Data de Emissão
28/03/2013
Vencimento Final
28/10/2017
Remuneração
100% da Taxa DI + 2,47% a.a., com base em 252 dias úteis.
Pagamento dos juros
Parcelas semestrais, com 1ª em 28/04/2013, e demais sempre
nos dias 28 dos meses de abril e outubro de cada ano, ou no
primeiro dia útil subsequente, caso o mesmo não seja dia útil,
e o último será devido na data de vencimento.
Amortização programada Parcelas semestrais, com 1º pagamento em 28/10/2014, e
demais no mesmo dia dos meses de abril e outubro de cada ano.
De acordo com a escritura de emissão das debêntures, a Companhia está sujeita à
manutenção de determinados índices financeiros conhecidos como "Covenants",
calculados ao longo do exercício e acompanhado anualmente pelo Agente Fiduciá-
rio, até 90 dias do encerramento de cada exercício social.
Outro ponto pertinente está na elaboração da análise da Divisão da Dívida Líquida Fi-
nanceira pelo EBITDA ("Índice Financeiro"), que será com base nas demonstrações fi-
nanceiras de encerramento de exercício social consolidadas do grupo econômico no
qual pertence à emissora.
Curva de amortização do longo prazo das debêntures:
2014
2015
2016
Após 2016
Total
Única
14.280 28.560 28.580 28.580 100.000
( - ) Custos de transação
(206)
(206)
(206)
(260)
(878)
Total a amortizar
14.074 28.354 28.374 28.320 99.122
19 - IRPJ E CSLL A PAGAR
Conforme Resolução Normativa nº 314, de 23 de novembro de 2012, da Agência Na-
cional de Saúde Suplementar - ANS, as operadoras que são tributadas pelo lucro real,
e que antecipam o IRPJ e a CSLL durante o ano para apurar o valor real na data base
em 31 de dezembro, devem provisioná-los no passivo e as antecipações devem ser
registradas como redutoras do passivo. Caso a antecipação ultrapassar o valor do im-
posto apurado, a diferença deve ser registrada na conta do ativo.
O imposto de renda e a contribuição social foram calculados conforme segue:
CONTROLADORA
CONSOLIDADO
2013
2012
Reapresentado
2013
2012
Reapresentado
Lucro antes do IRPJ e CSLL
59.539
39.039
36.176
39.039
Adições permanentes
Ajustes por diminuições valor
de invest. aval. p/PL
61.462
43.346
40.140
43.346
Brindes
34
48
34
48
Provisões de férias e 13º salário
- dirigentes
41
38
41
38
Multas
77
10
77
10
61.614
43.442
40.292
43.442
Adições temporárias
Provisões para contingências
cíveis e trabalhistas
308
320
308
320
Provisão para contingência
-
353
-
353
PPSC/PDD
2.383
1.153
2.383
1.153
2.691
1.826
2.691
1.826
Exclusões permanentes
Result. não trib. de soc.
cooperativas - atos cooperativos
principais
(30.435)
(43.792)
(30.435)
(43.792)
Result. não trib. de soc.
cooperativas - atos cooperativos
auxiliares
(25.261)
(19.507)
(25.261)
(19.507)
Lucros divid. deriv. invest. aval.
custo de aquisição
(5)
(636)
(5)
(636)
Ajuste por aumento valor de
invest. aval. p/ PL
(48.920)
-
-
-
Ajuste de RTT (depreciação) (b)
(1.655)
(1.544)
(1.655)
(1.544)
(106.276)
(65.479)
(57.356)
(65.479)
Total
17.568
18.828
21.803
18.828
IRPJ Apurada: 15% + 10% - PAT
4.326
4.639
5.408
4.639
CSLL Apurada: 9%
1.583
1.695
1.981
1.695
