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Relatório de
Sustentabilidade
2013
. Unimed-Rio
CONSOLIDADO
2013
2012
Nível 1
Nível 2
Nível 3
Total
Nível 1
Nível 2
Nível 3
Total
I. Títulos para Negociação
-
43.562
25
43.587
1.638
111.987
10.521
124.146
Saldo em numerário e conta corrente
-
-
-
-
Certificado de Depósito Bancário - CDB
-
43.562
-
43.562
-
111.987
-
111.987
Quotas de fundos de investimentos de renda fixa
-
-
25
25
-
-
10.521
10.521
Ações
-
-
-
-
1.638
-
-
1.638
II. Ativos Garantidores
-
298.538
54.324 352.862
-
197.422
43.163
240.585
Certificado de Depósito Bancários - CDB
-
298.538
-
298.538
-
197.422
-
197.422
Depósito a Prazo com Garantia Especial - DPGE
-
-
-
-
-
-
-
-
Quotas de fundos de investimentos de renda fixa
-
-
54.324
54.324
-
-
43.163
43.163
Total geral
-
342.100
54.349 396.449
1.638 309.409
53.684
364.731
Em atendimento à Resolução Normativa nº 209, de 22 de dezembro de 2009, alterada
pela Resolução Normativa nº 227, de 19 de agosto de 2010, ambas emitidas pela Agên-
cia Nacional de Saúde Suplementar - ANS, foram constituídos ativos garantidores re-
presentados por aplicações financeiras no montante total de R$ 352.862 (R$ 240.585
em 31 de dezembro de 2012) para fins de lastro das provisões técnicas, principalmen-
te por conta da provisão para eventos ocorridos e não avisados e pela provisão de
eventos a liquidar. Os ativos garantidores das provisões técnicas encontram-se vincu-
lados, em sua totalidade, em favor da Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS
nos termos da Resolução Normativa nº 159, de 04 de julho de 2007, e suas alterações.
5 - CRÉDITOS DE OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE
As contraprestações pecuniárias estão segregadas da seguinte forma:
CONTROLADORA
CONSOLIDADO
2013
2012
2013
2012
Faturas a Receber-PJ (i)
48.068
42.462
50.588
42.481
Mensalidades a Receber-PF (ii)
47.026
67.755
47.047
67.755
Subtotal
95.094 110.217
97.635 110.236
(-) Faturamento Antecipado (iii)
-
-
-
-
(-) Provisão p/ Perdas s/ Créditos (iv)
(30.827)
(18.250)
(30.827)
(18.250)
Total
64.267
91.967
66.808
91.986
i. Faturas a Receber
Correspondem as vendas de planos coletivos empresariais e corporativos, inclusive por
adesão com cobrança individualizada, conforme contratos firmados compessoa jurídica.
Representam os valores contratados que encontram-se pendentes de recebimento,
sendo os registros realizados pela data de emissão, observando o princípio da com-
petência para fins de reconhecimento da receita, ou seja, no mês da vigência da co-
bertura da mensalidade.
ii. Mensalidades a Receber
Correspondem as vendas de planos individuais e/ou familiares, conforme contratos
firmados com pessoa física.
Representam os valores contratados que encontram-se pendentes de recebimento,
sendo os registros realizados pela data de emissão, observando o princípio da com-
petência para fins de reconhecimento da receita, ou seja, no mês da vigência da co-
bertura da mensalidade.
As faturas e mensalidades a receber por idade compõem-se como segue:
CONTROLADORA
CONSOLIDADO
2013
2012
2013
2012
A vencer
23.840
71.432
26.381
71.450
Vencidos de 1 a 30 dias
26.768
17.395
26.768
17.395
Vencidos de 31 a 60 dias
13.149
4.824
13.149
4.824
Vencidos de 61 a 90 dias
8.966
2.670
8.966
2.670
Vencidos de 91 a 120 dias
3.963
2.636
3.963
2.636
Vencidos de 121 a 365 dias
11.690
6.445
11.690
6.445
Vencidos há mais de 365 dias
6.718
4.815
6.718
4.816
Total
95.094 110.217
97.635 110.236
iii. Faturamento Antecipado
Conforme alteração do plano de contas, Resolução Normativa nº 314, de 23 de no-
vembro de 2012, da Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS, a conta de Fatu-
ramento Antecipado foi excluída da norma contábil do mercado de saúde, pois en-
tende-se que a emissão de boletos de cobrança não é um documento que suporte
um registro contábil, portanto, somente terá registro na contabilidade por emissão
de fatura de acordo com o período de vigência.
iv. Provisão para Perdas sobre Créditos
A Provisão para Perdas sobre Créditos foi apropriada para cobrir as perdas esperadas
na cobrança das contas a receber. A movimentação da provisão apresentada nos
exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012 está demonstrada a seguir:
CONTROLADORA E CONSOLIDADO
Saldo em 31 de dezembro de 2011
13.887
Adições
26.274
Baixas/reversões
(21.911)
Saldo em 31 de dezembro de 2012
18.250
Adições
45.187
Baixas/reversões
(32.610)
Saldo em 31 de dezembro de 2013
30.827
6 - CRÉDITOS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE NÃO RELACIONADOS
COM PLANOS DE SAÚDE DA OPERADORA
Em atendimento à Resolução Normativa nº 290, de 27 de fevereiro de 2012, da Agên-
cia Nacional de Saúde Suplementar - ANS, o saldo em questão corresponde aos aten-
dimentos a clientes de outras operadoras de planos de assistência à saúde que atuam
com o nome Unimed, realizados na rede credenciada localizada na cidade do Rio de Ja-
neiro. Os saldos correspondentes aos reembolsos são demonstrados pelos seus valo-
res de realização, sendo os registros realizados pela data de emissão. A provisão para
perda sobre crédito foi constituída para cobrir as perdas esperadas na cobrança dos va-
lores a receber, principalmente da Aliança Cooperativista Nacional Unimed.
A taxa de administração é calculada com base nas condições contratadas, tendo
como parâmetro o volume de atendimentos realizados na rede credenciada localiza-
da na cidade do Rio de Janeiro, observando o adequado período de competência.
CONTROLADORA E CONSOLIDADO
2013
2012
Contas a receber (i)
29.876
24.246
Taxa de Administração (ii)
4.606
2.343
Reembolso de Intercâmbio (ii)
106.836
72.229
Subtotal
141.318
98.818
(-) Provisão p/ Perdas s/ Créditos (iii)
(37.739)
(29.083)
Total
103.579
69.735
i. Contas a Receber
Refere-se a créditos a receber de outras Unimeds por processos judiciais e créditos
de clientes repassados a outras Unimeds.
ii. Intercâmbio a Receber - Taxa de Administração e Reembolso
Estes valores correspondem ao reembolso das despesas dos beneficiários de outras
Unimeds que utilizaram a rede credenciada localizada na cidade do Rio de Janeiro e
a taxa de administração cobrada com base nas condições contratadas.
Segue abaixo a composição por idade de saldos em aberto:
CONTROLADORA E CONSOLIDADO
2013
2012
A vencer
16.202
22.607
Vencidos de 1 a 30 dias
38.381
33.332
Vencidos de 31 a 60 dias
36.595
14.230
Vencidos de 61 a 90 dias
13.102
861
Vencidos de 91 a 120 dias
2.817
631
Vencidos de 121 a 365 dias
4.633
860
Vencidos há mais de 365 dias
29.588
26.297
Total
141.318
98.818
